4月19日，*ST舜船收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》（處罰字【2016】36號(hào)）（下稱“告知書”）：關(guān)于舜天船舶涉嫌信息披露違法一案已調(diào)查完畢，責(zé)令舜天船舶改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)王軍民給予警告，采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，并分別處以30萬元罰款；對(duì)時(shí)任董秘兼財(cái)務(wù)總監(jiān)曹春華給予警告，采取5年證券市場(chǎng)禁入措施，罰款30萬元；對(duì)其他當(dāng)事人給予警告，并處以5萬-20萬元罰款。
事實(shí)上，*ST舜船自2014年8月前董事長(zhǎng)王軍民離任以后就風(fēng)波不斷。更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所后、年報(bào)被出具非標(biāo)意見、披星戴帽、合作方明德重工破產(chǎn)清算、仲裁訴訟、違約分沓而至，最終*ST舜船于2月16日正式進(jìn)入破產(chǎn)重整程序，目前第一次司法拍賣已經(jīng)流拍，尚未披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案。而證監(jiān)會(huì)在告知書中透露，明德重工實(shí)際受王軍民控制，與*ST舜船構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。
業(yè)績(jī)?cè)旒偈寄?
*ST舜船于2011年8月10日登陸深交所中小板，IPO募資總額為7.85億元，其上市之初就飽受“IPO被疑暗藏腐敗”“募資項(xiàng)目會(huì)否過剩”等質(zhì)疑，上市一年后，*ST舜船發(fā)行了7.8億元的公司債，票面利率6.6%。
記者注意到，*ST舜船IPO募集資金承諾投資的5個(gè)項(xiàng)目均在2012年年底完成，但均未達(dá)到預(yù)計(jì)收益，*ST舜船對(duì)此解釋為“為應(yīng)對(duì)低迷的船舶市場(chǎng)，公司主動(dòng)降低了船舶產(chǎn)能”。而在另一邊，“為提高公司自有資金使用效率，合理利用自有閑置資金”，*ST舜船在放貸市場(chǎng)“豪擲千金”。
2012年5月16日，舜天船舶通過廣州銀行南京分行向全椒福爵貸款4500萬元，期限不超過12個(gè)月，年利率為19.2%；同年9月21日，舜天船舶發(fā)布三筆委托貸款公告，分別為：對(duì)全椒福爵房地產(chǎn)有限公司委托貸款2800萬元，貸款期限12個(gè)月，年利率18%；向江蘇瑞東建設(shè)有限公司貸款8500萬元，貸款期限12個(gè)月，貸款年利率18%；向南京福地委托貸款9000萬元，貸款期限18個(gè)月，貸款年利率18%。
經(jīng)統(tǒng)計(jì)，上述4筆委托貸款共涉及金額2.48億元，而利息都在18%-19.2%，當(dāng)時(shí)就有市場(chǎng)人士質(zhì)疑：“一邊低成本發(fā)債融資，一邊又委托高息放貸，而且利率堪比高利貸�！�
事實(shí)上，根據(jù)此前深交所公開譴責(zé)的調(diào)查結(jié)果，*ST舜船還有多筆利息更高的委托貸款并未對(duì)投資者披露。
2013年7月5日、7月16日、8月28日，舜船委托公司職員張立新作為名義上的出借人，分別與昌旭初、蕪湖首創(chuàng)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“蕪湖首創(chuàng)”）、南京豐安科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“豐安科技”）簽訂了總計(jì)1.22億元借款合同，并于2013年7月至2014年1月間對(duì)外支付了上述借款。根據(jù)借款合同約定，借款人按每月2%的利率按季支付利息，借款期限6-12個(gè)月不等，這些對(duì)外貸款到期后都未按期歸還。
而根據(jù)告知書，*ST舜船對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助的資金并未入賬，而且*ST舜船還以票據(jù)貼現(xiàn)、加價(jià)銷售等方式實(shí)現(xiàn)利息的回收，導(dǎo)致2013-2014年共計(jì)虛增收入10.69億元，虛增成本9.07億元，虛增財(cái)務(wù)費(fèi)用7918.48萬元，虛增利潤(rùn)6211.95萬元。
此前江蘇證監(jiān)局也查出，*ST舜船將2013年前已取消采購(gòu)訂單、不符合預(yù)付賬款性質(zhì)的長(zhǎng)賬齡預(yù)付進(jìn)口設(shè)備款掛列預(yù)付賬款，將2013年及以前年度不符合銷售確認(rèn)條件的船舶確認(rèn)為銷售收入，應(yīng)追溯調(diào)減2013年凈利潤(rùn)2745.9萬元、年初未分配利潤(rùn)6810.63萬元、年末凈資產(chǎn)9556.53萬元。
“2015年4月28日晚間披露的《關(guān)于對(duì)以前年度會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》中顯示，舜船存在財(cái)務(wù)舞弊的問題，瞬間的追溯調(diào)整給舜天船舶來了個(gè)財(cái)務(wù)大洗澡，而是否可以洗得干凈卻不是那么簡(jiǎn)單的事情�！鄙虾Ｊ袞|方劍橋律師事務(wù)所吳立駿律師認(rèn)為，由于舜船正在破產(chǎn)重整，案件比較復(fù)雜，股民索賠方案正在研究中。
王軍民實(shí)控明德重工
與江蘇證監(jiān)局此前認(rèn)定的“重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失實(shí)”不同，證監(jiān)會(huì)在調(diào)查后認(rèn)定*ST舜船的行為違反了《中華人民共和國(guó)證券法》第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條所述情形。
《證券法》第六十三條規(guī)定，發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。而證券法第193條是對(duì)發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息和報(bào)送有關(guān)報(bào)告，或者所披露的信息和報(bào)送的報(bào)告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏行為應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任的規(guī)定。
4月21日，*ST舜船管理人表示，證監(jiān)會(huì)的處罰是否會(huì)造成舜船被暫停上市或者影響重大資產(chǎn)重組，現(xiàn)在還沒有結(jié)論，“如果對(duì)后面上市有影響的話，我們會(huì)在收到正式處罰書的公告里進(jìn)行披露�！�
證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，王軍民時(shí)任董事長(zhǎng)直接組織和領(lǐng)導(dǎo)上述違法行為，情節(jié)特別嚴(yán)重；曹春華為董秘和財(cái)務(wù)總監(jiān)具體實(shí)施上述違法行為，情節(jié)較為嚴(yán)重。此外記者注意到，去年9月徐州市人民檢察院決定依法對(duì)*ST舜船董事長(zhǎng)王軍民（正處級(jí)）及紀(jì)委書記曹春華（副處級(jí)）涉嫌挪用公款罪立案?jìng)刹椤?
“這些違法行為我們之前都不知道，應(yīng)該是王軍民和曹春華他們那些高層暗地?fù)v鼓的�！�*ST舜船一位中層干部對(duì)王軍民實(shí)際控制明德重工的事情表示詫異，“我們一直以為明德重工只是個(gè)公司合作的對(duì)象而已�！�
明德重工其實(shí)算是引爆*ST舜船財(cái)務(wù)危機(jī)的導(dǎo)火索。明德重工的破產(chǎn)重整不僅導(dǎo)致*ST舜船計(jì)提大額減值準(zhǔn)備、2014年全年大額虧損，還導(dǎo)致會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)*ST舜船2014年年報(bào)出具了非標(biāo)意見，*ST舜船直接披星戴帽。此后*ST舜船出現(xiàn)了貸款逾期、訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等，資金鏈進(jìn)一步緊張，而明德重工的破產(chǎn)清算給了*ST舜船最后一擊，*ST舜船最終在去年12月被申請(qǐng)破產(chǎn)重整。
告知書顯示，*ST舜船未披露與明德重工構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系、未披露與明德重工的關(guān)聯(lián)交易以及與明德重工重大合同進(jìn)展情況。而明德重工在資金上依賴*ST舜船、在業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人員等方面實(shí)際受*ST舜船時(shí)任董事長(zhǎng)王軍民控制。
而被挖出王軍民時(shí)期“黑歷史”的*ST舜船目前情況也不容樂觀。
根據(jù)業(yè)績(jī)快報(bào)，*ST舜船截至去年年底的總資產(chǎn)為31.6億元，目前已經(jīng)資不抵債。截止2016年4月14日，已有157家債權(quán)人向*ST舜船管理人申報(bào)債權(quán)，申報(bào)金額總計(jì)90.5億元。2015年實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入為9.67億元，實(shí)現(xiàn)的歸母凈利潤(rùn)為虧損53.4億元。而*ST舜船在淘寶上第一次司法拍賣除貨幣資金外的總體資產(chǎn)已經(jīng)流拍，當(dāng)時(shí)拍賣價(jià)為21.56億元。第二次拍賣將在4月25日開始，起拍價(jià)為17.25億。
“如果第三次拍賣也流拍，會(huì)找一個(gè)資產(chǎn)承接方將舜船資產(chǎn)承接掉�！惫芾砣藢�(duì)此表示：“資產(chǎn)重組方案和重整是兩個(gè)事情，重組最近可能就會(huì)有新消息公布。重整暫時(shí)沒什么消息，要等待開第二次債權(quán)人會(huì)議開后才會(huì)有新方案的披露。” |
